A nyugdíj-előtakarékossági formák után igényelhető 20%-os SZJA kedvezmény az egyik legkiválóbb adóoptimalizálási lehetőség Magyarországon. Ebben a cikkben részletesen bemutatjuk, hogyan élhet vele.
Mi az a 20% adókedvezmény?
A magyar adótörvények szerint a nyugdíj-előtakarékossági formákba (ÖNYP, NYESZ, nyugdíjbiztosítás) befizetett összegek után 20%-os SZJA kedvezmény igényelhető, évi maximum 150 000 Ft értékben. Ez azt jelenti, hogy minden befizetett 100 000 Ft után 20 000 Ft adót takaríthat meg.
Kik jogosultak?
Mindenki, aki SZJA fizető és nyugdíj-előtakarékossági formában takarít meg. Nem szükséges minimális jövedelem, és a kedvezmény a ténylegesen fizetett SZJA összegéig igényelhető. Ha a kedvezmény magasabb, mint a fizetett adó, a különbözet nem igényelhető vissza.
Hogyan igényelhető?
Az adókedvezményt az éves SZJA bevallásban kell érvényesíteni. A NAV online rendszerében vagy a munkáltatói adómegállapítás során jelölheti a nyugdíj-előtakarékossági befizetéseket. Fontos, hogy a befizetéseket dokumentálni kell — a pénztárak, brókercégek és biztosítók éves igazolást adnak.
Ha több formában is takarít meg
Ha több nyugdíj-megtakarítási formában is van befizetése (pl. ÖNYP és NYESZ egyszerre), a kedvezmény a befizetések összege alapján számolódik, de a maximum 150 000 Ft. Érdemes optimalizálni a befizetéseket a maximális kedvezmény eléréséhez.